ПРОВЕРКА ПРЕДПРИНИМАТЕЛЕЙ ПРАВОХРАНИТЕЛЬНЫМИ ОРГАНАМИ

5.1. Виды полицейских проверок

Полиция проводит:

- проверки информации о преступлениях или административных нарушениях;

- совместные проверки;

- оперативно-розыскные мероприятия (например, проверочную закупку, опрос граждан, обследование помещений, прослушивание телефонных переговоров);

- следственные действия (например, осмотр, обыск, выемку).

- инспектирование подразделений охраны юридических лиц с особыми уставными задачами и подразделений ведомственной охраны.

5.1.1. Проверка информации о преступлении или административном нарушении

Чаще всего информация о преступлении или административном нарушении поступает в полицию от граждан. Следователь (или по его поручению другой сотрудник полиции) обязан проверить сообщение в течение трех дней. Так сказано в статье 144 Уголовно-процессуального кодекса РФ.

Прокурор по просьбе следователя может продлить проверку до 10 дней, а если нужно провести документальную ревизию или налоговую проверку, то до 30 дней (п. 3 ст. 144 УПК РФ).

Сведения о возможном преступлении или нарушении поступают в полицию не только от граждан.

Могут быть и другие источники, например:

- различные государственные структуры (налоговая инспекция, таможня, Роспотребнадзор, прокуратура и т.д.);

- средства массовой информации;

- сообщения так называемых негласных помощников полиции или "агентов".

Кроме того, сотрудник полиции может сам обнаружить нарушение.

Способы проверки могут быть разными:

- полицейские могут пригласить вас к себе "в гости";

- могут приехать к вам в офис;

- могут провести так называемые оперативно-розыскные мероприятия (например, проверочную закупку).

5.1.2. Оперативно-розыскные мероприятия

Информацию о преступлении полицейские могут проверить в ходе так называемых оперативно-розыскных мероприятий (ОРМ).

Оперативно розыскные мероприятия перечислены в законе "Об оперативно-розыскной деятельности" от 12 августа 1995 г. N 144-ФЗ. Всего их 14.

Чаще всего сотрудники полиции исследуют документы, проводят проверочные закупки, наводят справки и проводят опросы.

По своему характеру ОРД - это скрытая деятельность, помогающая раскрывать преступления. Оперативно розыскные мероприятия иногда проводятся негласно.

5.1.3. Совместные проверки

Часто сотрудники полиции участвуют в проверках, которые проводят другие ведомства, например Роспотребнадзор или налоговая инспекция. Такие проверки принято называть совместными.

В ходе совместных мероприятий полицейские не только проверяют фирму или предпринимателя, но и обеспечивают безопасность других контролеров.

Бывает, что проверку проводят сразу несколько подразделений полиции, например ОЭБ (отдел экономической безопасности) и уголовный розыск (криминальная полиция).

5.1.5. Следственные действия

Если уголовное дело уже возбуждено, полицейские по поручению следователя могут провести на территории фирмы или у предпринимателя следственные действия. Как правило, это осмотр, обыск или выемка.

5.2. Кого и что проверяет полиция

В настоящее время до принятия документов, конкретизирующих полномочия полиции, применяются действующие нормативные акты об органах МВД.

Сотрудники полиции могут проверить любую фирму или предпринимателя, но только в рамках административного или уголовного производства. Чаще всего предпринимателям приходится сталкиваться:

- подразделениями органов внутренних дел по борьбе с экономическими преступлениями;

- со следственным комитетом РФ;

- с криминальной полицией (УВД и ОВД);

- с подразделением МВД, отвечающим за борьбу с преступлениями в сфере высоких технологий;

- с подразделениями органов внутренних дел по борьбе с нарушениями в сфере потребительского рынка и исполнения административного законодательства;

- с участковыми уполномоченными.

С 1 января 2011 года налоговые преступления расследует следственный комитет Российской Федерации.

Все эти ведомства начинают проверку, как правило, с того, что смотрят документы на помещение (например, договор аренды или свидетельство о праве собственности), уставные документы или свидетельство о регистрации в качестве предпринимателя, а также лицензии (если они необходимы).

Если вы занимаетесь торговлей, то оперативники проверят разрешение на торговлю, накладные на товар, сертификаты, ценники, кассовый аппарат и связанные с ним документы.

Затем могут проверить и продавцов (наличие регистрации или прописки, медицинскую книжку).

На этом обычно стандартная проверка заканчивается. Дальнейшие действия проверяющих зависят от того, что их интересует.

Участковый уполномоченный проверяет жалобы на фирмы, которые находятся на его территории. Кроме того, он может посмотреть, есть ли у предприятия необходимые лицензии, а у его сотрудников - регистрация. Так сказано в приказе МВД России от 16 сентября 2002 г. N 900.

Имейте в виду: полиция работает строго по территориальному принципу. Например, в таких городах, как Москва и Санкт Петербург, действуют городские управления и районные или окружные отделы по борьбе с тем или иным видом общественно опасной деятельности.

Управления могут проверить любую фирму, находящуюся на территории города. Районные (окружные) службы обслуживают только территории своих районов или округов.

Но бывают исключения. Например, фирма продает товар, приобретенный в другом районе. Сотрудники полиции выяснили, что он ворованный, и приехали, чтобы его изъять. Однако в этом случае у полицейских должно быть постановление следователя на выемку.

5.3. С чего начинается проверка

5.3.1. Проверочная закупка

Часто оперативники начинают проверку с проверочной закупки (иногда ее называют контрольной). С помощью этого мероприятия сотрудники МВД устанавливают, например, то, что фирма продает несертифицированный, поддельный или ворованный товар.

Сотрудников общественной безопасности, как правило, интересует работа продавца: не обманывает ли он покупателей, пробивает ли чеки.

Внутренние инструкции МВД предписывают оперативникам проводить так называемую квалифицированную контрольную закупку, то есть закупку, в которой участвуют, как правило, три человека (полицейский и двое привлеченных граждан). Все участники этого мероприятия должны приобретать товар по очереди. Они не могут покидать торговый зал или отходить от торговой палатки, чтобы "не допустить россыпи и потерь купленного товара".

Как только контрольная закупка объявлена, полицейские обязаны предъявить вам свои служебные удостоверения и постановление о проведении закупки. Его утверждает начальник оперативников, пришедших с проверкой. В постановлении должно быть указано, в связи с чем и у кого проводится закупка.

Если на постановлении нет печати, позвоните начальнику, который его утвердил. Телефон оперативники должны вам дать.

Предъявив документы, сотрудники полиции приступают к повторному взвешиванию или обмериванию купленного товара и пересчету его стоимости.

Результаты они отражают в черновике протокола контрольной закупки (пример черновика протокола контрольной закупки показан далее). Затем оперативники оформляют протокол контрольной закупки.

За обман покупателей предусмотрен административный штраф: для продавца и предпринимателя - от 1000 до 2000 рублей, для фирмы - от 10 000 до 20 000 рублей (ст. 14.7 КоАП РФ).

Имейте в виду: сотрудники полиции самостоятельно оштрафовать за это нарушение не вправе. Они могут составить протокол и направить его в Роспотребнадзор. Копию протокола вам должны оставить.

Если продавец обманул фирму или предпринимателя, который покупает товары для своего бизнеса, то отвечать ему придется по статье 7.27 "Мелкое хищение" КоАП (обман на сумму меньше 1000 руб.) или по части первой статьи 159 "Мошенничество" Уголовного кодекса (обман на сумму больше 1000 руб.).

За мелкое хищение придется заплатить штраф, в пять раз превышающий размер ущерба, но не менее одной тысячи рублей. Или вас могут арестовать на срок до 15 суток.

За мошенничество санкции серьезнее (одна из санкций):

- штраф до 120 000 рублей;

- штраф в размере зарплаты или иного дохода осужденного за период до одного года;

- либо обязательные работы на срок до 360 часов;

- либо исправительные работы на срок до одного года;

- ограничение свободы на срок до двух лет;

- принудительные работы на срок до двух лет;

- либо арест на срок до четырех месяцев;

- либо лишение свободы на срок до двух лет.

Уголовная ответственность за обсчет или обвес на сумму больше 1000 рублей (ст. 159 "Мошенничество" УК РФ) может грозить продавцу, который не является сотрудником торговой фирмы или не зарегистрирован как предприниматель.

Помните: проверяющим запрещается провоцировать продавца на действия, нарушающие законодательство, и уж тем более фальсифицировать доказательства нарушения.

Если вы считаете, что вас спровоцировали, не подписывайте никаких документов. А если все-таки решили подписать, то сделайте это с оговоркой "С протоколом (или актом) не согласен".

При этом вы не обязаны объяснять оперативникам, с чем именно вы не согласны. Скажите, что свою позицию изложите непосредственно на рассмотрении вашего дела.

После ухода контролеров попытайтесь найти свидетелей, видевших, что вас спровоцировали: поговорите с другими продавцами или покупателями, которые находились в торговом зале во время проверочной закупки. Запишите их данные (Ф.И.О., адреса, телефоны).

Кроме того, сразу же напишите жалобу на действия проверяющих и направьте ее их начальнику, в прокуратуру или в суд. Можете направить жалобу во все эти инстанции одновременно.

Если в суде вы сможете доказать, что вас спровоцировали, или хотя бы посеять сомнения в законности действий проверяющих, есть шанс избежать наказания. Суд не вправе принимать доказательства, добытые с нарушением закона.

5.1.4. Документы, которые должны предъявить оперативники

Итак, к вам пришли сотрудники полиции и требуют впустить их внутрь. Дальнейшие действия будут зависеть от цели их визита.

Ситуация первая: следователю (дознавателю) нужна информация по уголовному делу, которое он расследует.

Как правило, в такой ситуации следователь направляет на фирму письменный запрос о представлении документов и сведений. Получив такой запрос, позвоните по указанному в нем телефону и выясните у начальника подразделения, в котором работает следователь (дознаватель), действительно ли требуемая информация нужна для расследования уголовного дела.

Если документы, которые запрашивает следователь, не содержат компрометирующей вас информации, лучше их представить. В случае отказа следователь может провести у вас обыск или выемку.

Ситуация вторая: к вам пришли с обыском или выемкой.

Попросите "гостей" представиться, показать служебные удостоверения и рассказать о причинах проверки. На подлинном удостоверении МВД указаны должность и звание его обладателя, имеются соответствующие подписи и печати, сотрудник на фотографии в форме. Обратите внимание на срок, по который действительно удостоверение. Если оно просрочено, пришедшее к вам должностное лицо проводить проверку не вправе.

С обыском или выемкой может прийти как сам следователь (дознаватель), так и по его поручению другие сотрудники полиции.

В первом случае требуйте, чтобы следователь кроме служебного удостоверения предъявил вам постановление о проведении обыска или выемки, а если эти действия проводятся в жилом помещении - то и судебное решение. Если с обыском или выемкой пришли другие сотрудники полиции, требуйте, чтобы они помимо своих служебных удостоверений и постановления предъявили вам письменное поручение следователя на проведение обыска или выемки.

Внимательно ознакомьтесь с предъявленными документами. Перепишите данные проверяющих (снять копии скорее всего вам не разрешат).

Старайтесь не идти на конфликт с сотрудниками полиции, поскольку они могут вас задержать, а затем оштрафовать на сумму от 500 до 1000 рублей или арестовать на срок до 15 суток (ст. 19.3 КоАП РФ).

Если вы не согласны с требованиями сотрудников полиции, просто заявите им об этом: "Мы возражаем против вашего присутствия и не представим вам никаких документов". Этого будет достаточно. Если полицейские, несмотря на ваш отказ, все равно решат провести проверку, не препятствуйте им.

Лучше направьте телеграмму в прокуратуру и УВД вашего региона. Можно подстраховаться и направить телеграммы еще и в Генеральную прокуратуру и МВД.

Текст должен быть кратким. Например: "Информируем вас о том, что сегодня в 15.00 в офис нашей фирмы (название, адрес) пришли сотрудники полиции (указать фамилии, должности, звания, подразделение, где служат) и без всяких на то оснований, без предъявления соответствующих постановлений изъяли документы, компьютеры. Копию протокола, подтверждающего изъятие, нам не оставили. Просим принять меры. Генеральный директор". Этот метод проверен на практике и очень хорошо действует.

Есть еще один вариант. Позвоните по так называемому телефону доверия или в Управление собственной безопасности МВД.

Имейте в виду: вы вправе отказать оперативникам, если они не подтвердят законность своих требований.

За отказ выполнить законное требование полиции предусмотрен административный штраф: для руководителя фирмы - от 300 до 500 рублей, для фирмы - от 3000 до 5000 рублей (ст. 19.7 КоАП РФ).

Правда, сотрудники полиции редко применяют эту статью, потому что тогда им придется подтверждать правомерность своих действий в суде (штраф по ст. 19.7 КоАП РФ назначает судья).

Следующий этап. Но это уже после проверки. Нужно грамотно написать жалобы на действия сотрудников полиции и отправить их вышестоящим чиновникам (УВД вашего региона, МВД) в прокуратуру и в суд.

Жалуйтесь и в том случае, если сомневаетесь, законно или незаконно действовали оперативники. Ничего, что жалоба не приведет к положительному результату, зато при ее рассмотрении сотрудникам полиции придется предъявить суду документы, подтверждающие, что они действовали в рамках своих полномочий. А знакомство с этими документами позволит вам выработать правильную позицию и выпутаться из сложившейся ситуации с наименьшими потерями.

5.4. Процедура проверки

5.4.1. Что могут проверить полицейские?

В ходе административного или уголовного производства сотрудники полиции могут:

- беспрепятственно входить на территорию и в помещения фирмы и предпринимателя;

- делать проверочные закупки;

- осматривать любые помещения (фирмы или предпринимателя);

- изымать вещи и документы;

- проводить обыск или выемку (после возбуждения уголовного дела).

Об этом говорится в Уголовно процессуальном кодексе РФ, Кодексе РФ об административных правонарушениях и Федеральном законе от 12 августа 1995 года N 144-ФЗ "Об оперативно-розыскной деятельности".

5.4.2. Осмотр помещений

Сотрудники полиции вправе осматривать любые помещения фирмы или предпринимателя.

Исключение составляют личные жилые помещения предпринимателя - осматривать их без судебного решения или согласия проживающих там граждан нельзя.

Чтобы осмотр был законным, полицейские должны:

- пригласить не менее двух понятых;

- разъяснить участникам осмотра их права и обязанности, о чем делается запись в протоколе;

- предъявить понятым и другим участникам осмотра все, что обнаружили и изъяли;

- составить протокол осмотра.

Обратите внимание: оперативники могут осматривать помещения только в присутствии представителя фирмы, предпринимателя или его представителя (ч. 2 ст. 27.8 КоАП РФ).

Представителем фирмы может быть любое лицо (сотрудник фирмы, адвокат и т.д.). Главное, чтобы у представителя (за исключением руководителя фирмы) обязательно была доверенность на представление интересов фирмы или предпринимателя. Ее следует заверить печатью фирмы.

В ходе осмотра не забывайте внимательно следить за понятыми и сотрудниками полиции, чтобы они не смогли подбросить вам запрещенные предметы (например, наркотики).

Если проверяющие привели понятых с собой, попросите заменить их. Имейте в виду: "полицейские" понятые всегда будут стоять на стороне контролеров в погонах.

Если понятые появились спустя некоторое время после начала осмотра, обратите их внимание на тот факт, что мероприятие началось в их отсутствие и оперативники могли подкинуть что угодно в ваши вещи.

Если наркотики или другие запрещенные предметы все-таки подбросили, сразу потребуйте присутствия вашего адвоката.

Кроме того, постарайтесь позвонить по "02". Сообщите, что вас незаконно задержали. Ваш звонок будет зафиксирован, дежурный сразу же сообщит о происшествии в местное отделение внутренних дел. Он может также позвонить в Управление собственной безопасности МВД.

Заканчивается осмотр составлением протокола. Если сотрудники полиции этот документ не составят, результаты осмотра не будут иметь силы.

В протоколе оперативники отражают, какие помещения, предметы и документы были осмотрены и что при этом обнаружено и изъято. Протокол подписывают сотрудник полиции и все граждане, присутствующие при осмотре. Копию протокола проверяющие обязаны вручить представителю фирмы, предпринимателю или его представителю под расписку. Невыполнение этой обязанности также может свести на нет все усилия полицейских.

5.4.3. Изъятие документов и предметов

В результате осмотра сотрудники полиции вправе изъять документы и предметы, которые по их мнению могут служить доказательствами совершения правонарушения. Срок изъятия документов законом не ограничен.

Если изымаются подлинники документов, контролеры в погонах обязаны изготовить с них копии и вручить руководителю фирмы или предпринимателю под расписку не позднее пяти дней с момента изъятия.

Если же по истечении этого срока заверенные копии документов не были переданы лицу, у которого они изымались, то сотрудники полиции должны выслать их по почте заказным почтовым отправлением в течение трех дней.

При этом в протоколе делается запись с указанием номера почтового отправления.

Чтобы подстраховаться, заверьте у нотариуса копии всей необходимой документации (учредительных документов, лицензий, сертификатов и т.п.) и положите их в отдельную папку. Именно эту папку и предъявляйте сотрудникам полиции.

По окончании изъятия оперативники обязаны составить протокол с описью изъятых бумаг.

Копия протокола вручается представителю фирмы, предпринимателю или его представителю под расписку. Если эти условия не соблюдены, суд может не признать изъятые документы доказательствами по делу.

Помимо документов сотрудники полиции вправе изъять товары, которые фирма производит, использует или продает с нарушением закона, а также другие предметы или вещи, связанные с нарушением.

Изъятые товары - это вещественные доказательства (ст. 26.6 КоАП РФ). Если полицейские не вправе составить протокол обнаруженного ими административного нарушения, то и товар как вещественное доказательство по этому нарушению они изъять не могут.

Чтобы изъятие было законным, оперативники должны пригласить двух понятых и оформить протокол (ст. 27.10 КоАП РФ). Если эти условия не соблюдены, результаты изъятия не будут иметь силы, даже если вы действительно нарушили закон.

Изымая предметы (товар, продукцию), сотрудники полиции обязаны указать в протоколе:

- индивидуальные признаки каждого изъятого предмета (наименование товара, его производителя, способ упаковки, наличие торговой марки, цвет коробки, надписи, признаки контрафактности (если речь идет о контрафактной продукции) и т.д.);

- количество изъятых предметов (по видам товаров и общее количество);

- как изъятые предметы упакованы (например, в коробку) и как опечатаны (подписи понятых, представителя фирмы и сотрудников полиции).

Если оперативники не выполнят эти требования, суд может не признать изъятые товары в качестве вещественных доказательств. А значит, у вас есть шанс избежать наказания.

Если же вы добросовестный предприниматель и хотите, чтобы изъятое вам вернули в целости и сохранности, проследите, чтобы эти требования были выполнены.

Если у вас изъяли товар, то прежде всего выясните, по какой причине (например, у вас нет сертификата соответствия, лицензии и т.п.). Причина изъятия обязательно должна быть указана в протоколе.

Далее постарайтесь устранить эту причину. Например, найдите сертификаты и предъявите их проверяющим. На это контролеры, как правило, дают от трех до десяти дней. С того момента, когда товар перестает быть предметом нарушения, контролеры обязаны его вернуть. Если они этого не сделают, обращайтесь в суд.

Если вы не успеваете представить документы в срок, письменно сообщите об этом начальнику оперативной службы и попросите у него отсрочки. При этом вы должны привести веские аргументы.

Если фирма или предприниматель не представит документы, подтверждающие, что товар принадлежит им, проверяющие направят официальное письмо в Федеральное агентство по управлению государственным имуществом. Агентство обратится в суд с требованием признать имущество бесхозным.

Если суд удовлетворит иск, имущество будет обращено в доход государства.

Решение суда исполняют судебные приставы. Сначала они оценивают изъятое имущество, затем оно продается, а деньги поступают в доход государства.

Часто приставы реализуют изъятый товар до решения суда. Например, если он скоропортящийся. Деньги, полученные после реализации, поступают на депозит. Если фирма все-таки представит необходимые документы, эти деньги перечисляются с депозитного счета на счет фирмы.

Если вы не согласны с тем, как пристав оценил ваше имущество, настаивайте, чтобы это сделали независимые эксперты. При этом имейте в виду: услуги экспертов придется оплачивать вам.

Если результат экспертизы подтвердит вашу правоту, обращайтесь в суд. Однако учтите: суд самостоятельно оценивает представленные доказательства и, несмотря на мнение экспертов, может признать оценку пристава правильной.

Если изъять товар невозможно, сотрудники полиции могут его арестовать (ст. 27.14 КоАП РФ). А это значит, что товар, скорее всего, будет храниться у вас, но распоряжаться, а иногда и пользоваться им вы не сможете.

Арест проводят в присутствии владельца товара (представителя фирмы, предпринимателя или его представителя) и двух понятых. В случаях, не терпящих отлагательства, оперативники могут арестовать ваше имущество без вас. Решение об этом принимают пришедшие к вам сотрудники полиции.

По окончании ареста проверяющие должны составить протокол, в котором перечислить все арестованное имущество.

5.4.4. Обыск и выемка

Когда сотрудники полиции считают, что на территории фирмы или у предпринимателя находятся документы, предметы, имеющие значение для уголовного дела, они проводят обыск.

Если полицейские точно знают, что хотят изъять, проводится выемка.

Обратите внимание: обыск и выемку оперативники могут провести, только когда уголовное дело уже возбуждено.

До начала обыска или выемки вам должны предъявить (под расписку) постановление об их проведении, а если эти действия проходят в жилом помещении, то еще и судебное решение (п. 4 ст. 182 УПК РФ).

Обратите внимание: для производства выемки документов, содержащих государственную, коммерческую или банковскую тайну, а также вещей, заложенных в ломбард необходимо решение суда (п. 3 ст. 183 УПК РФ). В других ситуациях достаточно постановления следователя, который расследует уголовное дело.

Если следователя (дознавателя) среди проверяющих нет, требуйте от пришедших поручение, в котором написано, что именно они вправе проводить обыск или выемку.

Ознакомившись с предъявленными документами, обязательно перепишите данные проверяющих. Если вам придется писать жалобы или разыскивать изъятое имущество, надо знать, где "искать концы".

Бывает, что в постановлении неправильно указано место обыска или данные владельца помещения. Это повод отказать в доступе на территорию фирмы. Правда, имейте в виду: если при обыске присутствует сам следователь, то он тут же может написать новое постановление. Поэтому лучше не спорить по поводу места проведения обыска: если у вас что то найдут, на суде это не будет иметь силы, потому что добыто с нарушением закона.

Сотрудники полиции считают, что присутствие представителя администрации фирмы (директора, главного бухгалтера и т.п.) при производстве обыска не обязательно. На практике обыск проводится, если на месте работник, кабинет которого осматривается.

Этот вопрос спорный. Закон требует, чтобы при обыске присутствовало лицо, в помещении которого он проводится (п. 11 ст. 182 УПК РФ). Таким лицом можно считать как человека, чье рабочее место обыскивается, так и фирму, владеющую помещением. А законным представителем фирмы является ее руководитель.

В ходе обыска или выемки сотрудники полиции вправе вскрывать любые помещения, если владелец отказывается открыть их добровольно (п. 6 ст. 182 УПК РФ). Кроме того, следователь может запретить гражданам, присутствующим при обыске или выемке, общаться друг с другом или покидать помещение (п. 8 ст. 182 УПК РФ).

Обратите внимание: выемка не может перейти в обыск. Обнаружив искомые предметы, сотрудники полиции обязаны следственное действие завершить.

Чтобы обыск или выемка были законными, проверяющие должны:

- пригласить не менее двух понятых (ст. 170 УПК РФ);

- разъяснить участникам их права и обязанности, о чем делается запись в протоколе (п. 10 ст. 166 УПК РФ);

- предложить выдать искомые предметы или документы добровольно (п. 5 ст. 182 УПК РФ);

- предъявить понятым и другим участникам обыска или выемки все, что обнаружено и изъято (п. 10 ст. 182 УПК РФ);

- составить протокол обыска или выемки и вручить его копию человеку, помещение которого обыскивалось, под расписку (п. 15 ст. 182 УПК РФ).

Внимательно изучите протокол обыска или выемки и опись изъятого. Прежде чем поставить свою подпись, убедитесь, что в протоколе нет "пустых мест".

Если в ходе обыска или выемки были изъяты нежелательные документы или предметы, воздержитесь от объяснений и не подписывайте протокол.

5.4.5. Когда вас могут задержать

Необходимо различать задержание по подозрению в административном нарушении (по КоАП РФ) и задержание по подозрению в преступлении (по УПК РФ).

5.4.6. Задержание по КоАП РФ

В административном порядке сотрудники полиции могут задержать любого человека, если:

- у него нет документов или они неправильно оформлены (ветхие, указаны неполные данные и т.п.);

- человека подозревают в совершении правонарушения;

- человек не повинуется требованиям сотрудников полиции.

Срок административного задержания - не более трех часов с момента доставления в отделение полиции (ст. 27.5 КоАП РФ).

Если задержанный пьян или одурманен наркотиками, срок задержания будет три часа со времени его вытрезвления.

Если вы совершили нарушение, за которое предусмотрен административный арест (например, ст. 19.3 КоАП РФ "Неповиновение законному распоряжению сотрудника полиции"), задержать вас могут на 48 часов.

Задержание оформляется протоколом, в котором сотрудник полиции указывает число, время, место и причины задержания.

Как только личность задержанного установлена, административное нарушение оформлено (составлен протокол о нем), сотрудники полиции обязаны задержанного отпустить.

5.4.7. Задержание по УПК РФ

В уголовном порядке сотрудники полиции могут задержать человека, если:

- он застигнут в момент преступления или сразу после его совершения;

- очевидцы или потерпевшие прямо указывают, что этот человек совершил преступление;

- на подозреваемом, его одежде, при нем или в его жилище обнаружены явные следы преступления.

В других случаях сотрудники полиции могут задержать человека, подозреваемого в преступлении, если он:

- попытался убежать;

- не имеет постоянного места жительства;

- его личность не установлена.

Об этом говорится в статье 91 Уголовно-процессуального кодекса РФ.

В течение трех часов с момента, когда подозреваемый доставлен в отделение внутренних дел, полицейские должны составить протокол о задержании, а в течение 12 часов - письменно сообщить о задержании прокурору.

Срок задержания по подозрению в преступлении - не более 48 часов. Затем подозреваемого должны либо освободить, либо заключить под стражу (п. 2 ст. 94 УПК РФ).

Решение о заключении под стражу принимает суд в присутствии подозреваемого.

Если сотрудники полиции не представили суду достаточных доказательств того, что заключение под стражу обоснованно, судья может отложить принятие решения на 72 часа. А это значит, что срок задержания продлевается до пяти суток (48 + 72 = 120 ч).

5.4.8. Что делать, если вас задержали?

Как только вы узнали, что вас задержали на срок более трех часов (задержание по подозрению в преступлении), требуйте известить своих родственников и защитника, а также оформить задержание в порядке статьи 91 Уголовно-процессуального кодекса РФ.

Последнее нужно для того, чтобы сотрудники полиции не могли превысить сроки задержания.

Если в ходе задержания оперативники не представились и не предъявили служебные удостоверения, попросите хотя бы одного из них сделать это и постарайтесь запомнить его фамилию, название подразделения и должность (это может потребоваться, чтобы написать жалобу).

В течение 24 часов с момента задержания сотрудники полиции должны вас допросить (ч. 2 ст. 46 УПК РФ).

Помните: до начала допроса по вашей просьбе полицейские обязаны обеспечить вам свидание с защитником. Причем свидание должно быть наедине и длиться не менее двух часов. Не соглашайтесь на адвоката, предложенного сотрудниками полиции. Лучше, чтобы вас защищал юрист, которому вы доверяете.

Имейте в виду: давать показания - это ваше право, а не обязанность. Если вы считаете, что показания будут истолкованы не в вашу пользу, откажитесь от них до свидания с адвокатом.

В протоколе допроса напишите: "В связи с задержанием меня в порядке статьи 91 УПК РФ, а также в силу статьи 51 Конституции РФ желаю давать показания лишь в присутствии адвоката _________ (укажите Ф.И.О. адвоката и его телефон)".

Если же вы решили дать показания, имейте в виду: все, что вы скажете, может быть и скорее всего будет использовано против вас.

Чаще всего в обвинении следователь опирается на показания именно первого допроса. Более того, очень часто основанием для обвинительного приговора служат показания самого обвиняемого.

Старайтесь на вопросы следователя отвечать односложно: да, нет. Не пускайтесь в пространные объяснения. Если в чем-то сомневаетесь, говорите: "Затрудняюсь ответить".

Если вы чувствуете, что ответ на вопрос будет против вас, - не отвечайте. Ссылайтесь на статью 51 Конституции РФ: никого нельзя заставить давать показания против себя и своих близких.

Ничего не подписывайте, не прочитав. Если прочли и не согласны с прочитанным, требуйте, чтобы были внесены исправления.

Перед тем как что-либо подписать, поставьте прочерки в незаполненных графах.

Помните: основная ваша задача после задержания - добиться скорейшего приглашения защитника, которому вы доверяете, и дать грамотные показания при первом допросе (в этом вам поможет ваш адвокат).

5.5. Как оформляются результаты проверок

5.5.1. Оформление полицейскими административного нарушения

1). Протокол

Обнаружив административное нарушение, сотрудники полиции должны составить протокол.

Если сотрудники полиции попытаются оштрафовать вас без протокола, обращайтесь в суд: вы выиграете дело.

Протокол не составляется, если вам назначили наказание в виде предупреждения или штрафа. Имейте в виду: по вашему требованию протокол будет составлен в любом случае.

Помните: любые действия или акты полицейских, совершенные с нарушением закона, теряют силу, даже если с вашей стороны действительно были нарушения.

Суд может не принять протокол, в котором не указаны:

- обстоятельства нарушения (какое нарушение совершено, время и место его совершения, ссылка на нормативный акт, положения которого нарушены, и т.п.);

- сведения, подтверждающие эти обстоятельства;

- статья закона, устанавливающая ответственность за выявленное нарушение.

Кроме того, протокол не имеет силы, если в нем нет записи о том, что нарушителю разъяснены его права и обязанности (ст. 28.2 КоАП РФ).

Протокол подписывают составивший его сотрудник полиции, нарушитель, а также свидетели и потерпевшие (если они есть).

Если нарушители - продавец или предприниматель, то протокол могут подписать только они.

Если нарушитель - фирма, то подписать протокол могут ее руководитель или другой сотрудник, который по учредительным документам вправе действовать от имени фирмы без доверенности (например, заместитель директора, финансовый или коммерческий директор).

Протокол, подписанный неуполномоченным лицом, недействителен.

Если вы не согласны с тем, что написано в протоколе, не подписывайте его или подпишите, но сделайте оговорку о своем несогласии.

Копию протокола сотрудники полиции обязаны вручить вам под расписку.

Когда получите копию протокола, обратите внимание на дату его составления. По общему правилу он составляется немедленно после выявления нарушения. В исключительных случаях, например когда нужно установить данные нарушителя (Ф.И.О., адрес и т.п.), протокол может быть составлен в течение двух суток с момента обнаружения нарушения (ст. 28.5 КоАП РФ).

Если протокол составлен в более поздние сроки, суд может признать его недействительным. Исключение составляют случаи, когда проводилось административное расследование (если нужна сложная экспертиза и т.п.). На практике такое встречается редко. Поэтому, если в вашем присутствии обнаружили какое-то нарушение, а протокол составили через неделю, обжалуйте постановление о назначении штрафа: скорее всего вы выиграете спор.

2). Постановление о привлечении к ответственности

В течение трех суток с момента составления протокола полицейские должны направить его своему руководителю или в ведомство, уполномоченное рассматривать материалы и назначать наказания (например, в суд). Это зависит от того, какое нарушение обнаружили сотрудники полиции, поскольку не по всем они вправе штрафовать.

Независимо от того, куда направлен протокол, административное дело должно быть рассмотрено в 15-дневный срок.

Помните: вы имеете право присутствовать на рассмотрении дела (ст. 25.1 КоАП РФ). Решение, принятое без вас, незаконно. Исключение составляют случаи, когда вас известили о месте и времени рассмотрения дела, а вы не явились.

Если вы не можете прийти на рассмотрение вашего дела, напишите ходатайство с просьбой его отложить.

По итогам рассмотрения уполномоченное должностное лицо может:

- назначить административное наказание;

- прекратить производство по делу.

Эти решения оформляют в форме постановления.

Копию постановления вам должны вручить под расписку сразу после рассмотрения дела либо выслать по почте в течение трех дней (ст. 29.11 КоАП РФ).

Имейте в виду: оштрафовать вас могут только по той статье, которая указана в протоколе об административном правонарушении. Если в протоколе указана одна статья, а оштрафовали вас по другой, суд признает такое постановление недействительным.

Постановление о наложении штрафа вступает в силу через 10 дней с момента его вынесения. В течение этого срока вы можете обжаловать его вышестоящему сотруднику полиции, в прокуратуру либо сразу в суд.

Если вы не обжаловали постановление и оно вступило в силу, то вам дается еще 30 дней на добровольную уплату штрафа. Если вы этого не сделаете, копия постановления будет направлена судебному приставу исполнителю, чтобы тот взыскал штраф за счет имущества нарушителя.

Помимо штрафа сотрудники полиции могут временно запретить деятельность фирмы до рассмотрения дела судом или соответствующими должностными лицами (ст. 27.16 КоАП РФ), а затем приостановить ее деятельность. Это возможно, если совершено нарушение, за которое предусмотрено наказание в виде приостановления деятельности (ст. 3.12 КоАП РФ).

5.5.2. Оформление полицейскими оперативно-розыскных мероприятий

Оперативно-розыскные мероприятия (ОРМ) сотрудники полиции могут оформить разными документами: справкой, рапортом, актом, объяснением граждан и т.п. Закон не устанавливает какой-то общей формы.

При этом оперативники знакомить вас с этими документами не обязаны.

Обратите внимание: справки, рапорты и т.п., составленные по итогам ОРМ, сами по себе доказательствами по уголовному делу не являются. Однако на основании содержащейся в них информации следователь (дознаватель) может провести следственные действия: допросить оперативника, а также других участвовавших в ОРМ граждан, провести обыск или выемку, осмотреть изъятые предметы и документы и приобщить их к уголовному делу.

5.5.3. Оформление полицейскими следственных действий

Любое следственное действие, входящее в компетенцию МВД, сотрудники полиции обязаны оформить протоколом. Если они этого не сделают или протокол будет составлен с нарушением закона, результаты следственного действия суд не признает.

В протоколе оперативники должны указать:

- дату и место, где проводилось следственное действие, время его начала и окончания с точностью до минуты;

- должность и Ф.И.О. сотрудника полиции, составившего протокол;

- Ф.И.О., а при необходимости адрес и другие данные всех участвующих в следственном действии. Требуйте, чтобы указывались полные имена и адреса. Иначе потом будет сложно разыскать участника следственного действия;

- все действия в том порядке, в котором они проводились;

- выявленные в ходе следственного действия обстоятельства;

- технические средства, которые использовались в ходе следственного действия, и результаты их использования.

В протоколе обязательно должна быть пометка о том, что всем гражданам, участвующим в следственном действии, разъяснены их права и обязанности, а также порядок производства следственного действия.

Подписывают протокол следователь и граждане, участвующие в следственном действии.

Перед подписанием следователь должен спросить, есть ли у вас замечания и дополнения к протоколу. Если проверяющий зафиксировал ваши замечания не в полном объеме или неправильно, впишите их сами в графе "Замечания к протоколу".

Если следователь откажет вам в собственноручном изложении замечаний, обратите на это внимание всех присутствующих и отразите в протоколе. Просите следователя не оставлять в протоколе пустых мест - пусть поставит прочерки.

Следует иметь в виду, что результаты оперативно-розыскной деятельности могут направляться в налоговые инспекции для использования в следующих мероприятиях:

- контроль и надзор за соблюдением налогового законодательства;

- представление интересов государства в делах о банкротстве;

- государственная регистрация юридических лиц.

Основание - часть 3 статьи 11 Федерального закона от 12 августа 1995 года N 144-ФЗ в редакции Федерального закона от 28 июня 2013 года N 134-ФЗ.

5.6. Ответственность по результатам проверки

5.6.1. Административная ответственность

В ходе административного производства сотрудники полиции могут обнаружить нарушения, предусмотренные в Кодексе РФ об административных правонарушениях (КоАП РФ).

При этом по одним нарушениям они вправе фирму, ее должностных лиц или предпринимателя оштрафовать, а по другим - составить протокол и направить его в ведомство, уполномоченное налагать административные штрафы.

Вот за какие нарушения по итогам проверки полиция может оштрафовать:

Нарушение

Статья КоАП РФ

Санкция

Фирма нарушила правила производства, продажи, хранения или учета оружия и патронов к нему

Ч. 1 ст. 20.8

Штраф для должностных лиц фирмы - от 10 000 до 30 000 рублей; для фирмы - от 50 000 до 250 000 рублей

Фирма незаконно изготовила или продает пневматическое оружие

20.10

Штраф для должностных лиц фирмы - от 10 000 до 30 000 рублей с конфискацией оружия или без таковой либо дисквалификация на срок от 6 месяцев до 1 года; для фирм - от 30 000 до 50 000 рублей с конфискацией оружия или без таковой, либо административное приостановление их деятельности на срок до 30 суток

Фирма нарушила правила сертификации оружия и патронов к нему

20.14

Штраф для должностных лиц фирмы - от 2000 до 3000 рублей; для фирм - от 20 000 до 30 000 рублей с конфискацией оружия или без таковой

Фирма незаконно осуществляет:

20.16

 

- частную охранную деятельность

Ч. 1

Штраф для фирм - от 20 000 до 30 000 рублей; для должностных лиц - от 2000 до 3000 рублей

- частную детективную (сыскную) деятельность

Ч. 2

Штраф для фирм - от 30 000 до 40 000 рублей; для должностных лиц - от 4000 до 5000 рублей

- подготовку кадров для частной детективной и охранной деятельности без лицензии или с нарушением установленных требований

Ч. 3

Штраф для руководителя негосударственного образовательного учреждения - от 4000 до 5000 рублей

- оказание частных детективных или охранных услуг, не предусмотренных законом или с нарушением установленных законом требований

Ч. 4

Штраф для частных детективов (охранников) от 1500 до 2000 рублей; для руководителей частных охранных фирм - от 3000 до 5000 рублей

Фирма, принимающая иностранных граждан, нарушила порядок оформления документов, связанных с пребыванием иностранцев в России

Ч. 1 ст. 18.9

Штраф для должностных лиц фирмы - от 40 000 до 50 000 рублей; для фирмы - от 400 000 до 500 000 рублей

Фирма оказала услуги иностранцу (предоставила жилье, транспортное средство) с нарушением правил

Ч. 3 ст. 18.9

Штраф для должностных лиц фирмы - от 25 000 до 30 000 рублей; для фирмы - от 250 000 до 300 000 рублей

Фирма нарушила правила регистрации транспортных средств, механизмов и установок

19.22

Штраф для должностных лиц фирмы - от 2000 до 3500 рублей; для фирмы - от 5000 до 10 000 рублей

Фирма нарушила правила производства, хранения, продажи и приобретения технических средств для негласного получения информации (имея лицензию)

Ч. 1 ст. 20.23

Штраф для должностных лиц - от 4000 до 5000 рублей

Фирма использует в детективной или охранной деятельности технические средства для негласного получения информации, не предусмотренные установленными перечнями

20.24

Штраф для руководителей частных охранных фирм, - от 1000 до 5000 рублей

Фирма продает товары без информации об изготовителе или продавце или без ККМ

14.5

Штраф для фирмы - от 30 000 до 40 000 рублей; для должностных лиц фирмы - от 3000 до 4000 рублей; для продавцов - от 1500 до 2000 рублей

Фирма нарушила правила продажи алкогольной продукции (например, продает алкоголь без маркировки)

Правила продажи алкогольной продукции утверждены постановлением Правительства РФ от 19 января 1998 г. N 55

Ч. 3 ст. 14.16

Штраф для фирмы - от 50 000 до 100 000 рублей с конфискацией алкогольной продукции или без таковой; для должностных лиц фирмы - от 5000 до 10 000 рублей с конфискацией алкогольной продукции или без таковой

Наиболее часто встречающимся нарушениям полиция вправе составить протокол и направить его в ведомство, уполномоченное налагать штрафы:

Нарушение

Статья КоАП РФ

Санкция

Кто налагает штрафы

Фирма нарушила санитарные нормы, гигиенические нормативы, технические регламенты

6.3

Штраф для должностных лиц фирмы - от 500 до 1000 рублей; для фирмы - от 10 000 до 20 000 рублей или приостановление деятельности до 90 суток

Роспотребнадзор, районный или мировой судья

Предприятие общепита нарушило санитарные нормы

6.6

Штраф для должностных лиц фирмы - от 2000 до 3000 рублей; для фирмы - от 20 000 до 30 000 рублей или приостановление деятельности до 90 суток

Роспотребнадзор, районный или мировой судья

Фирма производит и продает алкогольную продукцию, не соответствующую стандартам, санитарным правилам и гигиеническим нормативам

6.14

Штраф для должностных лиц фирмы - от 4000 до 5000 рублей с конфискацией; для фирмы - от 100 000 до 200 000 рублей с конфискацией

Арбитражный суд

Фирма самовольно заняла и использует земельный участок

7.1

Штраф для должностных лиц фирмы - от 1000 до 2000 рублей; для фирмы - от 10 000 до 20 000 рублей

Росреестр

Фирма продает контрафактные экземпляры произведений, чтобы получить доход

Ч. 1 ст. 7.12

Штраф для должностных лиц фирмы - от 10 000 до 20 000 рублей с конфискацией; для фирмы - от 30 000 до 40 000 рублей с конфискацией

Районный или мировой судья

Фирма самовольно подключилась к электрическим сетям, нефтепроводам и газопроводам

7.19

Штраф для должностных лиц фирмы - от 6000 до 8000 рублей; для фирмы - от 60 000 до 80 000 рублей

Ростехнадзор, суд

Фирма самовольно подключилась к централизованным системам водоснабжения и водоотведения

7.20

Штраф для должностных лиц фирмы - от 2000 до 3000 рублей; для фирмы - от 20 000 до 30 000 рублей

Федеральное агентство водных ресурсов

Фирма нарушила экологические и санитарные правила обращения с отходами или другими опасными веществами

8.2

Штраф для должностных лиц фирмы - от 10 000 до 30 000 рублей; для фирмы - от 100 000 до 250 000 рублей или приостановление деятельности до 90 суток

Роспотребнадзор, районный или мировой судья

Фирма работает без государственной регистрации

Ч. 1 ст. 14.1

Штраф - 500 до 2000 рублей

Арбитражный суд

Фирма работает без лицензии (когда она обязательна)

Ч. 2 ст. 14.1

Штраф для должностных лиц фирмы - от 4000 до 5000 рублей с конфискацией изготовленной продукции или без таковой; для фирмы - от 40 000 до 50 000 рублей с конфискацией изготовленной продукции или без таковой

Арбитражный суд

Фирма нарушает условия лицензии

Ч. 3 ст. 14.1

Штраф для должностных лиц фирмы - от 3000 до 4000 рублей; для фирмы - от 30 000 до 40 000 рублей

Арбитражный суд

Фирма грубо нарушает условия лицензии

Ч. 4 ст. 14.1

Штраф для должностных лиц фирмы - от 4000 до 5000 рублей; для фирмы - от 40 000 до 50 000 рублей или приостановление деятельности до 90 суток

Арбитражный суд

Фирма грубо нарушает условия лицензии

14.1.1

Штраф для фирмы - от 700 000 до 1 000 000 рублей с конфискацией игрового оборудования

Штраф для должностных лиц - от 30 000 до 50 000 рублей с конфискацией игрового оборудования

Штраф для других работников фирмы - от 3000 до 5000 рублей

Районный или мировой судья

Фирма незаконно продает товары, свободная реализация которых ограничена или запрещена

14.2

Штраф для должностных лиц фирмы - от 3000 до 4000 рублей с конфискацией товаров или без таковой; для фирмы - от 30 000 до 40 000 рублей с конфискацией товаров или без таковой

Роспотребнадзор

Фирма продает товары, не соответствующие техническим регламентам, стандартам, техническим условиям или образцам

Ч. 1 ст. 14.4

Штраф для должностных лиц фирмы - от 2000 до 3000 рублей; для фирмы - от 20 000 до 30 000 рублей

Роспотребнадзор

Фирма не применяет ККТ или не предоставляет покупателям необходимую информацию

14.5

Штраф для должностных лиц фирмы - от 3000 до 4000 рублей; для фирмы - от 30 000 до 40 000 рублей

Налоговики, Роспотребнадзор

Фирма обманывает потребителей (обмер, обвес, обсчет)

14.7

Штраф для продавцов и должностных лиц фирмы - от 1000 до 2000 рублей; для фирмы - от 10 000 до 20 000 рублей

Роспотребнадзор

Фирма незаконно использует товарный знак

14.10

Штраф для должностных лиц фирмы - от 10 000 до 20 000 рублей с конфискацией товаров, содержащих этот товарный знак; для фирмы - от 30 000 до 40 000 рублей с конфискацией товаров, содержащих этот товарный знак

Арбитражный суд

Фирма нарушила правила продажи отдельных видов товаров

14.15

Штраф для должностных лиц фирмы - от 1000 до 3000 рублей; для фирмы - от 10 000 до 30 000 рублей

Роспотребнадзор

Фирма продает в розницу этиловый спирт

Ч. 1 ст. 14.16

Штраф для должностных лиц фирмы от 10 000 до 15 000 рублей с конфискацией этилового спирта; для фирмы - от 200 000 до 300 000 рублей с конфискацией этилового спирта

Арбитражный суд

Фирма участвует в обороте этилового спирта (за исключением розничной продажи), алкогольной и спиртосодержащей продукции без сопроводительных документов, удостоверяющих легальность их производства и оборота

Ч. 2 ст. 14.16

Штраф для должностных лиц фирмы - от 10 000 до 15 000 рублей с конфискацией алкогольной продукции; для фирмы - от 200 000 до 300 000 рублей с конфискацией алкогольной продукции

Арбитражный суд

Фирма продает алкогольные напитки несовершеннолетним

14.16, ч. 2.1

Штраф для фирмы - от 80 000 до 100 000 рублей
Штраф для должностных лиц - от 10 000 до 20 000 рублей
Штраф для других работников фирмы - от 3000 до 5000 рублей

Районный или мировой судья

Фирма нарушает другие правила розничной продажи алкогольной продукции (например, продает ее без маркировки)

Ч. 3 ст. 14.16

Штраф для должностных лиц фирмы - от 5000 до 10 000 рублей с конфискацией алкогольной продукции или без таковой; для фирмы - от 50 000 до 100 000 рублей с конфискацией алкогольной продукции или без таковой

Роспотребнадзор, суд

Фирма установила рекламную конструкцию без разрешения или с нарушением технического регламента

14.37

Штраф для фирмы - от 50 000 до 80 000 рублей; для должностных лиц фирмы - от 3000 до 5000 рублей

Арбитражный суд

Фирма разместила рекламу, имеющую сходство с дорожными знаками, либо на самом знаке дорожного движения, его опоре или любом ином приспособлении, предназначенном для регулирования дорожного движения

14.38

Штраф для фирмы - от 40 000 до 500 000 рублей; для должностных лиц фирмы - от 4000 до 20 000 рублей

Федеральная антимонопольная служба

Фирма продает товары без маркировки, когда такая маркировка обязательна

Ч. 2 ст. 15.12

Штраф для должностных лиц фирмы - от 4000 до 5000 рублей с конфискацией немаркированной продукции; для фирмы - от 40 000 до 50 000 рублей с конфискацией немаркированной продукции

Районный или мировой судья

Неповиновение законному требованию сотрудника полиции

Ч. 1 ст. 19.3

Штраф - от 500 до 1000 рублей или административный арест на 15 суток

Районный или мировой судья

Фирма не приняла меры, чтобы устранить причины и условия, способствующие нарушению

19.6

Штраф для должностных лиц - от 4 000 до 5 000 рублей

Районный или мировой судья

Фирма нарушила правила обращения с драгоценными металлами, камнями или изделиями из них

19.14

Штраф для должностных лиц фирмы - от 2000 до 3000 рублей; для фирмы - от 20 000 до 30 000 рублей

Роспотребнадзор

Рос. гос. пробирная палата

Фирма занимается деятельностью, не связанной с извлечением прибыли, без лицензии (если такая лицензия обязательна)

Ч. 1 ст. 19.20

Штраф для должностных лиц фирмы - от 1000 до 2000 рублей; для фирмы - от 10 000 до 20 000 рублей

Районный или мировой судья

Фирма нарушает условия такой лицензии

Ч. 2, 3 ст. 19.20

Штраф для должностных лиц фирмы - от 500 до 1500 рублей; для фирмы - от 5000 до 15 000 рублей или приостановление деятельности до 90 суток

Районный или мировой судья

Фирма подделывает документы, штампы, печати, бланки

19.23

Штраф для фирм - от 30 000 до 40 000 рублей с конфискацией орудий совершения этого деяния

Районный или мировой судья

Фирма продает без лицензии механические распылители, аэрозольные и другие устройства, снаряженные слезоточивыми или раздражающими веществами, электрошоковыми устройствами

20.15

Штраф для должностных лиц фирмы - от 4000 до 5000 рублей с конфискацией предмета нарушения; для фирмы - от 40 000 до 50 000 рублей с конфискацией предмета нарушения

Районный или мировой судья

Обратите внимание: размер штрафа для предпринимателей такой же, как для должностных лиц фирм.

Общий срок давности привлечения к административной ответственности составляет два месяца (если дело рассматривает судья - три месяца). Но за отдельные нарушения этот срок составляет один год - за нарушения в области охраны окружающей среды, пожарной безопасности, авторских прав, рекламы, налогового, таможенного, валютного законодательства и др. (п. 1 ст. 4.5 КоАП РФ).

5.6.2. Уголовная ответственность

В ходе уголовного производства сотрудники полиции могут выявить признаки преступления и возбудить против руководителя фирмы, предпринимателя или их работников (например, продавцов) уголовное дело.

Далее рассмотрены преступления, которые полицейские наиболее часто обнаруживают в процессе проверки.

5.6.3. Незаконное предпринимательство

Если в ходе проверки сотрудники полиции обнаружат, что фирма или предприниматель:

- работают без государственной регистрации или

- работают без лицензии (когда лицензия обязательна),

они могут возбудить уголовное дело по статье 171 Уголовного кодекса.

Обратите внимание: наказать по этой статье суд может, только если обвиняемые:

- причинили крупный ущерб, то есть не менее 1 500 000 рублей, или

- получили доход в крупном размере, то есть не менее 1 500 000 рублей.

Если ущерб или доход менее 1 500 000 рублей, к нарушителям может быть применен административный штраф (ст. 14.1 КоАП РФ). В такой ситуации сотрудники полиции составят протокол и направят его в арбитражный суд, который и будет решать, налагать наказание или нет.

Наказание за незаконное предпринимательство:

- штраф в размере до 300 000 рублей;

- или штраф в размере заработной платы или другого дохода осужденного за период до двух лет;

- привлечение к принудительным работам на срок до пяти лет;

- или обязательные работы на срок до 480 часов;

- или арест на срок до шести месяцев.

Если есть отягчающие обстоятельства, то наказание строже:

- штраф в размере от 100 000 до 500 000 рублей;

- или штраф в размере заработной платы или другого дохода осужденного за период от одного года до трех лет;

- или принудительные работы на срок до пяти лет;

- или лишение свободы на срок до пяти лет со штрафом в размере до 80 000 рублей или в размере заработной платы или другого дохода осужденного за период до шести месяцев либо без штрафа.

Такое наказание применяется в двух случаях:

- если преступление совершено так называемой организованной группой, то есть группой, которая создавалась на длительное время, чтобы совершать преступления;

- если преступники получили доход в особо крупном размере, то есть не менее 6 000 000 рублей.

Незаконное предпринимательство - преступление умышленное. А это значит, что сотрудники полиции должны доказать в суде, что обвиняемый сознавал, что работает без регистрации или лицензии, но все равно продолжал это делать, чтобы получить крупный или особо крупный доход.

5.6.4. Производство и продажа немаркированных товаров

Если в процессе проверки сотрудники полиции обнаружат у вас немаркированные товары (если маркировка обязательна), они могут возбудить против руководителя фирмы или предпринимателя уголовное дело по статье 171.1 Уголовного кодекса.

При этом стоимость немаркированных товаров должна быть не менее 1 500 000 рублей. Если эта цифра меньше, оперативники вправе составить протокол об административном нарушении и направить его районному или мировому судье, который назначит административный штраф. Штраф составит для должностных лиц фирмы или предпринимателя от 4000 до 5000 рублей с конфискацией немаркированной продукции; для фирмы - от 40 000 до 50 000 рублей с конфискацией немаркированной продукции (ч. 2 ст. 15.12 КоАП РФ).

Имейте в виду: сотрудники полиции обязательно изымут у вас немаркированные товары.

Наказание за преступление, предусмотренное в статье 171.1 Уголовного кодекса:

- штраф до 200 000 рублей или в размере заработной платы или другого дохода осужденного за период до 18 месяцев;

- или принудительные работы на срок до трех лет;

- или лишение свободы на срок до трех лет со штрафом в размере до 80 000 рублей или в размере заработной платы или другого дохода осужденного за период до шести месяцев.

Если есть отягчающие обстоятельства, то наказание строже:

- штраф от 100 000 до 300 000 рублей или в размере заработной платы или другого дохода осужденного за период от одного года до двух лет;

- лишение свободы на срок до шести лет со штрафом до 1 000 000 рублей или в размере заработной платы или другого дохода осужденного за период до пяти лет или без такового.

Такое наказание применяется в случаях:

- если преступление совершено так называемой организованной группой, то есть группой, которая создавалась на длительное время, чтобы совершать преступления;

- если преступники получили доход в особо крупном размере, то есть не менее 6 000 000 рублей.

За производство, приобретение, хранение, перевозку в целях сбыта или продажу немаркированной алкогольной продукции, подлежащей обязательной маркировке акцизными марками либо федеральными специальными марками, совершенные в крупном размере, может быть назначено наказание в виде:

- штрафа до 500 000 рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до двух лет;

- принудительных работ на срок до трех лет;

- лишения свободы на срок до трех лет со штрафом в размере до 120 000 рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев.

Такое наказание может быть назначено, если стоимость немаркированной алкогольной продукции составляет более 1 500 000 рублей. Если эта сумма больше 6 000 000 рублей, то наказание может быть строже:

- штраф от 400 000 до 800 000 рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет;

- принудительные работы на срок до пяти лет;

- лишение свободы на срок до шести лет. Дополнительно может быть назначен штраф в размере до 1 000 000 рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до пяти лет.

Такое же наказание грозит, если преступление совершено организованной группой.

Обратите внимание: уголовная ответственность по статье 171.1 Уголовного кодекса предусмотрена за то, что на товарах нет акцизных марок, специальных марок или знаков соответствия. Причем то, что маркировка этими марками или знаками обязательна, должно быть установлено федеральным, а не региональным законодательством (например, не правительством г. Москвы, а Правительством РФ).

5.6.5. Уклонение от уплаты налогов

Ответственность за уклонение фирмы от уплаты налогов и (или) сборов предусмотрена в статье 199 Уголовного кодекса.

Перечень способов уклонения исчерпывающий. Вот он:

- фирма не представила в инспекцию налоговую декларацию или другие обязательные документы

и (или)

- в этих документах указаны заведомо ложные сведения.

Обязанность представлять в инспекцию "другие документы" должна быть установлена в федеральных налоговых законах (ст. 199 УК РФ). Если же бухгалтер не выполнил требование, предусмотренное, например, в Указе Президента или постановлении Правительства, уголовной ответственности ему можно не бояться.

В части первой статьи 199 Уголовного кодекса предусмотрена ответственность за уклонение от уплаты налогов в крупном размере, а во второй части этой же статьи - в особо крупном размере.

Размер крупного уклонения от уплаты налогов составляет более 2 000 000 рублей при условии, что недоплата превышает 10% от суммы причитающихся налогов. Таким образом, чем крупнее фирма, тем больше должна быть недоимка, необходимая для возбуждения уголовного дела.

Если размер недоимки больше 6 000 000 рублей, процентное соотношение неуплаченных и причитающихся налогов не имеет значения.

Под особо крупным размером понимают недоимку более 10 000 000 рублей (при 20% неуплате) или более 30 000 000 рублей (независимо от процентного соотношения недоимки и общей суммы налогов).

Обратите внимание: недоимка рассчитывается только за три финансовых года, следующих подряд.

Наказание за уклонение от уплаты налогов:

- штраф от 100 000 до 300 000 рублей;

- штраф в размере заработной платы или другого дохода осужденного за период от одного года до двух лет;

- арест на срок до шести месяцев;

- лишение свободы (либо принудительные работы) на срок до двух лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без такового.

Так сказано в части первой статьи 199 Уголовного кодекса.

Если есть отягчающие обстоятельства, то наказание строже:

- лишение свободы на срок до шести лет с одновременным лишением права занимать руководящие должности или вести определенную деятельность на срок до трех лет или без такового;

- принудительные работы на срок до пяти лет с лишением права занимать определенные должности или вести определенную деятельность на срок до трех лет или без такового;

- штраф от 200 000 до 500 000 рублей;

- штраф в размере заработной платы или другого дохода осужденного за период от одного года до трех лет.

Такое наказание применяется в двух случаях:

- если преступление совершено руководителем и главным бухгалтером по предварительному сговору;

- если фирма уклонилась от уплаты налогов в особо крупном размере, то есть более 10 000 000 рублей, при условии, что доля неуплаченных налогов превышает 20% от сумм, подлежащих уплате, или 30 000 000 рублей.

Так сказано в части второй статьи 199 Уголовного кодекса.

Оперативники должны установить, что руководитель или главный бухгалтер действовал умышленно, то есть специально занижал доходы, чтобы не платить налог. Так указал Конституционный Суд РФ (постановление от 27 мая 2003 г. N 9-П).

В уголовном законе существуют две формы вины: умысел и неосторожность.

Конституционный Суд РФ пояснил, что, если руководитель или главный бухгалтер допустил недоплату налога по неосторожности, привлечь его к уголовной ответственности нельзя (постановление от 27 мая 2003 г. N 9-П).

Неосторожность может быть небрежной и легкомысленной.

Если бухгалтер не знал, что его действия могут повлечь неуплату налога, значит, он действовал небрежно.

Термин "уклонение" указывает на то, что руководитель или главный бухгалтер хотят избежать уплаты налогов, а не перенести ее на более поздний срок. Если налоги были начислены правильно, но деньги в бюджет заплачены не были (независимо от причин), наказать руководителя фирмы за уклонение от уплаты налогов нельзя.

Если же бухгалтер или руководитель фирмы сознавали, что скрывают доходы, чтобы не платить налоги, но все равно продолжали это делать, значит, они действовали умышленно.

Доказательства умысла следователь должен представлять прокурору еще до возбуждения уголовного дела. Иначе он может не дать санкции.

Как правило, за уклонение фирмы от уплаты налогов суд привлекает к уголовной ответственности ее руководителя, потому что именно он организует ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета. Так сказано в пункте 1 статьи 7 Федерального закона "О бухгалтерском учете".

Одновременно и руководителя, и главбуха наказывают в 10-15% случаев. И лишь в 3-5% случаев отвечает один главный бухгалтер.

Если главный бухгалтер не заинтересован в уклонении от уплаты налогов, но осведомлен о незаконных действиях своего руководителя (так как подписывает все необходимые документы), суд может привлечь его как соисполнителя. Тогда наказание назначается по части первой статьи 199 Уголовного кодекса РФ.

Если же удастся доказать, что руководитель и главный бухгалтер действовали по предварительному сговору, отвечать им придется по части второй статьи 199 Уголовного кодекса РФ.

Чтобы доказать предварительный сговор, сотрудники полиции должны документально подтвердить, что главный бухгалтер помогал директору скрывать доходы и был материально в этом заинтересован. То есть участвовал в распределении неучтенной прибыли.

На сегодняшний день судебная практика показывает, что независимо от суммы недоимки суды наказывают главных бухгалтеров, как правило, условно, ссылаясь на различные смягчающие обстоятельства.

Чаще всего это положительные характеристики осужденного с места учебы, от друзей, коллег по работе и т.д., наличие маленьких детей, различные заболевания, то, что он совершил преступление впервые.

Оплата недоимки по налогам также может быть расценена судом как смягчающее обстоятельство.

Если же обвиняемый недоимку не возместит, прокурор может предъявить к нему гражданский иск. Однако по закону платить налоги обязано предприятие, а не его руководитель или главный бухгалтер.

Верховный Суд РФ считает, что если осужденные не использовали деньги, подлежащие уплате в качестве налогов, в личных целях, то погашать недоимку нужно из средств фирмы.

Что делать главному бухгалтеру, если руководитель под угрозой увольнения настаивает на незаконных действиях?

Федеральный закон "О бухгалтерском учете" предлагает в такой ситуации требовать от руководителя письменного распоряжения. Тогда всю ответственность будет нести он (п. 8 ст. 7).

Но поскольку речь идет о преступлении, даже имея в деле такой документ, суд может признать бухгалтера соучастником, а распоряжение учесть только как смягчающее обстоятельство.

При этом согласно статье 28.1 УПК РФ полиция вправе прекратить уголовное преследование в отношении лица, обвиняемого в совершении налогового преступления. Преследование может быть прекращено, если это лицо полностью возместит ущерб, причиненный бюджетной системе РФ. Под таким возмещением понимается уплата в полном объеме следующих сумм:

- недоимки в размере, установленном налоговым органом в решении о привлечении к ответственности, вступившем в силу;

- соответствующих пеней;

- штрафов в размере, определяемом в с НК РФ.